会社経営における現金の収入と支出を管理し、資金不足に陥らないように調整することです。資金繰り表を作成し、将来の資金収支を予測・管理することが重要です。会計事務所は、資金繰り表の作成支援や改善アドバイス、融資相談などを行うことがあります。資金繰り表は、一定期間の現金の収入と支出を予測・実績管理するもので、資金ショート（支払不能）を回避するために不可欠です。会計事務所は、資金繰り表の作成支援、資金繰り改善のアドバイス、金融機関からの融資支援（事業計画策定、交渉支援など）、補助金・助成金活用支援などを通じて、企業の資金繰りをサポートします。